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|---|---|
| Format: | Artículo científico |
| Language: | es |
| Published: |
Asociación Española de Profesores Universitarios de Contabilidad
2016
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| Subjects: | |
| Online Access: | https://www.redalyc.org/articulo.oa?id=359746540008 |
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Table of Contents:
- Modelización de la solvencia bancaria en escenarios adversos: aplicación a los «PIIGS» Julio Abad-González Cristina Gutiérrez-López Economía y Finanzas PIIGS Tier 1 Test de estrés Solvencia bancaria Modelos de regresión multinivel En los últimos años se han realizado diversas pruebas de estrés a la banca europea con el fín de evaluar su solvencia, condicionando sus resultados las medidas de reestructuración y recapitalización aplicadas al sector. Este trabajo pretende modelizar los niveles de solvencia estimados por las pruebas realizadas en 2011, expresados en términos de capital tier 1, a partir de variables contables, exposición a soberanos e indicadores que definan los escenarios macroeconómicos considerados. El análisis, a través de un modelo de regresión multinivel, se centra en las entidades de los países más afectados por la crisis financiera, los denominados PIIGS (Portugal, Italia, Irlanda, Grecia y España). Los resultados muestran que las ratios contables, conforme a un modelo CAMEL, junto con las variables categóricas relativas a país y escenario y su interacción, ofrecen una buena capacidad predictiva. 2016 artículo científico 1138-4891 https://www.redalyc.org/articulo.oa?id=359746540008 es http://www.redalyc.org/revista.oa?id=3597 Revista de Contabilidad application/pdf Asociación Española de Profesores Universitarios de Contabilidad Revista de Contabilidad (España) Num.2 Vol.19