Implicaciones de la teoría de mercados eficientes en la contabilidad
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Redalyc
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| Main Author: | |
|---|---|
| Format: | Artículo científico |
| Language: | es |
| Published: |
Universidad de Puerto Rico
2002
|
| Subjects: | |
| Online Access: | |
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| _version_ | 1876456710742212608 |
|---|---|
| author | Ivonne Jurado Dávila |
| author_facet | Ivonne Jurado Dávila |
| contents | Implicaciones de la teoría de mercados eficientes en la contabilidad Ivonne Jurado Dávila Administración y Contabilidad Esta investigación presenta alguna de la evidencia que apoya lateoría de mercados eficientes y sus formas. Así como también algunade la evidencia que niega la teoría, incluyendo anomalías que sehan encontrado en la misma. Luego de presentar la recopilación deinformación que apoya y que niega la teoría, se comentan lasimplicaciones que tiene ésta en la Contabilidad Financiera. Tambiénse mencionan estudios, las conclusiones y la pertinencia de sussupuestos en la contabilidad. Luego se presenta el caso de una compañíadedicada a la industria de Gas y Electricidad que logró mantenerengañados al mercado por alrededor de cuatro años. El lectorpuede preguntarse, ¿cómo es posible que algo así haya ocurrido enun mercado eficiente? ¿Cómo fue posible engañar al mercado?El método para llevar a cabo esta investigación consistió en la recopilaciónde información. No se contempló probar la teoría, sinomás bien recopilar la información y concluir de acuerdo a la informaciónpresentada.Luego de analizar la evidencia recopilada así como el caso de lacompañía Enron (un caso catalogado como una de las bancarrotasmás grande en el mercado de los Estados Unidos) se concluyó quelos mercados pueden ser eficientes, pero esa eficiencia donde losprecios de los valores integran toda la información no ocurre deforma instantánea, como establecen los postulados de la teoría, sinoeventualmente. Es decir, se concluyó que los mercados son eficientes,pero sólo hasta un nivel, ya que no es instantáneamente que seincorpora toda la información en el precio de las acciones. 2002 artículo científico 1541-8561 https://www.redalyc.org/articulo.oa?id=63170107 es http://www.redalyc.org/revista.oa?id=631 Forum Empresarial application/pdf Universidad de Puerto Rico Forum Empresarial (Puerto Rico) Num.1 Vol.7 |
| format | Artículo científico |
| id | redalyc_63170107 |
| institution | Redalyc |
| language | es |
| publishDate | 2002 |
| publisher | Universidad de Puerto Rico |
| spellingShingle | Implicaciones de la teoría de mercados eficientes en la contabilidad Ivonne Jurado Dávila Administración y Contabilidad Implicaciones de la teoría de mercados eficientes en la contabilidad Ivonne Jurado Dávila Administración y Contabilidad Esta investigación presenta alguna de la evidencia que apoya lateoría de mercados eficientes y sus formas. Así como también algunade la evidencia que niega la teoría, incluyendo anomalías que sehan encontrado en la misma. Luego de presentar la recopilación deinformación que apoya y que niega la teoría, se comentan lasimplicaciones que tiene ésta en la Contabilidad Financiera. Tambiénse mencionan estudios, las conclusiones y la pertinencia de sussupuestos en la contabilidad. Luego se presenta el caso de una compañíadedicada a la industria de Gas y Electricidad que logró mantenerengañados al mercado por alrededor de cuatro años. El lectorpuede preguntarse, ¿cómo es posible que algo así haya ocurrido enun mercado eficiente? ¿Cómo fue posible engañar al mercado?El método para llevar a cabo esta investigación consistió en la recopilaciónde información. No se contempló probar la teoría, sinomás bien recopilar la información y concluir de acuerdo a la informaciónpresentada.Luego de analizar la evidencia recopilada así como el caso de lacompañía Enron (un caso catalogado como una de las bancarrotasmás grande en el mercado de los Estados Unidos) se concluyó quelos mercados pueden ser eficientes, pero esa eficiencia donde losprecios de los valores integran toda la información no ocurre deforma instantánea, como establecen los postulados de la teoría, sinoeventualmente. Es decir, se concluyó que los mercados son eficientes,pero sólo hasta un nivel, ya que no es instantáneamente que seincorpora toda la información en el precio de las acciones. 2002 artículo científico 1541-8561 https://www.redalyc.org/articulo.oa?id=63170107 es http://www.redalyc.org/revista.oa?id=631 Forum Empresarial application/pdf Universidad de Puerto Rico Forum Empresarial (Puerto Rico) Num.1 Vol.7 |
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| topic | Administración y Contabilidad |
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