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| Autor principal: | |
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| Formato: | Artículo científico |
| Lenguaje: | pt |
| Publicado: |
Associação Nacional de Pós-Graduação e Pesquisa em Administração
2000
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| Materias: | |
| Acceso en línea: | https://www.redalyc.org/articulo.oa?id=84040102 |
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Tabla de Contenidos:
- Aplicação da Teoria dos Conjuntos Vagos na Medida e Gestão do Risco Cambial Económico Lúcia Maria Rodrigues Portela de Lima Administración y Contabilidad modelo em lógica vaga risco cambial económico estudo de caso em Portugal contabilidade de gestão estratégica Neste artigo apresentamos um modelo de inferência em lógica vaga para a medida da exposiçãodas empresas ao risco de câmbio económico. No sentido de ultrapassar as insuficiências da contabilidadede gestão tradicional na captação do fenómeno do risco cambial, este modelo avalia,de uma forma aproximada, o efeito das variações nas taxas de câmbio reais nos lucros operacionaise na posição competitiva da empresa. Relativamente ao efeito nos lucros operacionais, podemosdizer que depende do efeito das variações nas taxas de câmbio reais nos proveitos e noscustos operacionais, sendo ambos analisados como uma dupla variação, a dos preços e a dasquantidades. No que respeita ao efeito das variações das taxas de câmbio reais na posição competitiva,consideraremos que depende essencialmente das variações observadas nos custos relativosdos concorrentes e nas suas quotas de mercado. Para testarmos o modelo utilizamos aunidade estratégica de negócios Fios de uma grande empresa têxtil portuguesa. 2000 artículo científico 1415-6555 https://www.redalyc.org/articulo.oa?id=84040102 pt http://www.redalyc.org/revista.oa?id=840 RAC - Revista de Administração Contemporânea application/pdf Associação Nacional de Pós-Graduação e Pesquisa em Administração RAC - Revista de Administração Contemporânea (Brasil) Num.1 Vol.4